中華網(wǎng)財(cái)經(jīng)8月26日訊 中華網(wǎng)財(cái)經(jīng)了解到，8月25日，浙江臻鐳科技股份有限公司(下稱“臻鐳科技”)回復(fù)科創(chuàng)板首輪審核問(wèn)詢。6月29日，浙江臻鐳科技股份有限公司披露招股說(shuō)明書（申報(bào)稿），擬發(fā)行股份不超過(guò)2731萬(wàn)股，公司股東不公開(kāi)發(fā)售股份，本次擬募資7.05億元。

證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站8月25日刊登的《關(guān)于浙江臻鐳科技股份有限公司首次公開(kāi)發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市申請(qǐng)文件的審核問(wèn)詢函之回復(fù)報(bào)告》披露了主要問(wèn)詢問(wèn)題。在科創(chuàng)板首輪問(wèn)詢中，上交所主要關(guān)注發(fā)行人業(yè)務(wù)、關(guān)于銷售、關(guān)于生產(chǎn)模式與采購(gòu)、關(guān)于關(guān)聯(lián)交易、關(guān)于發(fā)行人子公司、發(fā)行人與浙江大學(xué)關(guān)系等共計(jì)16個(gè)問(wèn)題。

關(guān)于發(fā)行人和浙江大學(xué)關(guān)系，根據(jù)申報(bào)材料，發(fā)行人實(shí)際控制人郁發(fā)新目前擔(dān)任浙江大學(xué)博士生導(dǎo)師，發(fā)行人部分專利受讓自浙江大學(xué)，同時(shí)報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人和浙江大學(xué)存在簽署技術(shù)開(kāi)發(fā)（委托）合同的情形。

上交所要求說(shuō)明，發(fā)行人當(dāng)前技術(shù)或?qū)＠仁欠裆婕皩?shí)際控制人在浙江大學(xué)任職的職務(wù)發(fā)明等情形，是否存在潛在糾紛；上述技術(shù)開(kāi)發(fā)合同的主要內(nèi)容，發(fā)行人獲取訂單是否與實(shí)際控制人的任職有關(guān)，發(fā)行人在技術(shù)來(lái)源和業(yè)務(wù)獲取上是否存在對(duì)浙江大學(xué)的依賴。

臻鐳科技回復(fù)，除發(fā)行人自浙江大學(xué)繼受取得的四項(xiàng)專利外，發(fā)行人其余技術(shù)及專利不涉及實(shí)際控制人在浙江大學(xué)任職的職務(wù)發(fā)明；發(fā)行人自浙江大學(xué)繼受取得的四項(xiàng)專利雖涉及實(shí)際控制人在浙江大學(xué)任職的職務(wù)發(fā)明，但是，該等專利系發(fā)行人以合理、公允的價(jià)格自浙江大學(xué)受讓取得，已完成產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移登記，權(quán)屬清晰，不存在爭(zhēng)議或潛在糾紛。

發(fā)行人獲取上述訂單與實(shí)際控制人在浙江大學(xué)的任職無(wú)因果關(guān)系；在技術(shù)來(lái)源上，發(fā)行人技術(shù)或?qū)＠鶠榘l(fā)行人自主研發(fā)形成或合理方式繼受取得，發(fā)行人具備聯(lián)合承研項(xiàng)目中其應(yīng)完成部分的項(xiàng)目任務(wù)所需要的技術(shù)；在業(yè)務(wù)獲取上，發(fā)行人與浙江大學(xué)存在合作關(guān)系，但不存在對(duì)浙江大學(xué)的重大依賴。

關(guān)于發(fā)行人子公司，根據(jù)申報(bào)材料，發(fā)行人全資子公司航芯源在設(shè)立時(shí)，郁發(fā)新委托王立平作為名義股東代為持有航芯源35%的股權(quán)，后續(xù)該等代持進(jìn)行了解除；2017年第二次轉(zhuǎn)讓時(shí)，航芯源創(chuàng)始股東何克明將35%的股權(quán)無(wú)償轉(zhuǎn)讓給郁發(fā)新。上交所要求說(shuō)明，何克明無(wú)償將35%的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給郁發(fā)新的原因及合理性，后期于全入股和梁衛(wèi)東入股的價(jià)格存在較大差異的原因及合理性；

臻鐳科技回復(fù)，2017年12月，何克明將其持有的航芯源35.00%（對(duì)應(yīng)注冊(cè)資本1,050.00萬(wàn)元）的股權(quán)（其中未到位280.00萬(wàn)元注冊(cè)資本）無(wú)償轉(zhuǎn)讓給郁發(fā)新。因航芯源設(shè)立至本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓期間一直處于虧損狀態(tài)，截至2017年11月30日，航芯源凈資產(chǎn)506.64萬(wàn)元，2017年1-11月凈利潤(rùn)-783.58萬(wàn)元、收入0萬(wàn)元。其次，何克明亦未實(shí)際參與航芯源的日常經(jīng)營(yíng)管理。基于當(dāng)時(shí)航芯源的企業(yè)情況，何克明希望通過(guò)將控股權(quán)轉(zhuǎn)給郁發(fā)新及其團(tuán)隊(duì)以提高團(tuán)隊(duì)積極性，將航芯源35.00%（對(duì)應(yīng)注冊(cè)資本1,050.00萬(wàn)元）的股權(quán)（其中未到位280.00萬(wàn)元股權(quán)）無(wú)償轉(zhuǎn)讓給郁發(fā)新，同時(shí)，何克明與郁發(fā)新協(xié)商一致，何克明不再承擔(dān)其于航芯源設(shè)立之初承諾的王立平名下應(yīng)繳未繳的280.00萬(wàn)元出資義務(wù)。

何克明與郁發(fā)新之間不存在親屬關(guān)系、關(guān)聯(lián)關(guān)系、委托持股或其他利益輸送安排，雙方對(duì)本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓不存在爭(zhēng)議或潛在糾紛。

營(yíng)收規(guī)模實(shí)現(xiàn)高速增長(zhǎng) 前五大客戶高度集中

資料顯示，臻鐳科技是一家專注于射頻前端套片和模組研發(fā)、生產(chǎn)和市場(chǎng)推廣的企業(yè)。公司的產(chǎn)品方向主要包括終端使用的射頻前端套片、高集成度TR組件及模組兩類產(chǎn)品，其中射頻前端套片包括功率放大器、低噪聲放大器、開(kāi)關(guān)以及前端模組，可廣泛應(yīng)用于天通衛(wèi)星通訊、北斗導(dǎo)航、數(shù)字對(duì)講機(jī)、UHF數(shù)據(jù)鏈、自組織通信網(wǎng)等通信領(lǐng)域。

招股書披露，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)部分，公司2018年、2019年、2020年?duì)I收分別為399.35萬(wàn)元、5,544.99萬(wàn)元、1.52億元;同期對(duì)應(yīng)的凈利潤(rùn)分別為-4,897.74萬(wàn)元、418.53萬(wàn)元、7,693.60萬(wàn)元。

發(fā)行人2020年度扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司股東的凈利潤(rùn)7,295.92萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)收入為15,212.41萬(wàn)元。

另?yè)?jù)招股書顯示，臻鐳科技前五大客戶在近三年處于高度集中的態(tài)勢(shì)。報(bào)告期內(nèi)，公司向前五名客戶的銷售收入占比分別為90.71%、83.92%和74.19%。雖呈現(xiàn)下降趨勢(shì)，但占比依然超過(guò)70%。

臻鐳科技稱，主要原因系公司客戶以國(guó)防科工集團(tuán)下屬單位居多，按同一控制合并口徑計(jì)算涉及的企業(yè)數(shù)量較多，因此各年度合計(jì)收入占比較大。

關(guān)鍵詞： 臻鐳 浙大 股份 轉(zhuǎn)讓